El informe es de naturaleza técnica y no proporciona cifras específicas sobre un posible desbalance patrimonial. No obstante, resalta inconsistencias que deberán ser examinadas por el fiscal federal Gerardo Pollicita, quien se encargará de definir los siguientes pasos en la investigación.
La solicitud de este estudio fue formulada por Pollicita para reconstruir de manera exhaustiva la evolución del patrimonio de Adorni y Angeletti desde el 14 de diciembre de 2023 hasta la fecha actual. El objetivo es contar con la información necesaria que determine si se justifica un pedido de clarificación adicional antes de avanzar con un requerimiento de justificación patrimonial.
Ahora, la responsabilidad del análisis recae en Pollicita, quien deberá decidir qué aspectos específicos requieren aclaraciones y el formato del posible pedido de justificación patrimonial.
La reconstrucción solicitada incluyó un análisis individual de Adorni y Angeletti, así como un estudio consolidado del grupo familiar. Entre otros aspectos, la DAFI debía definir la composición y evolución de los bienes, disponibilidades, inversiones, créditos y deudas al inicio y cierre de cada ejercicio analizado.
Además, se debía identificar los ingresos y las fuentes de financiamiento con respaldo documental, diferenciándolos de transferencias entre cuentas propias o de miembros de la familia, movimientos internos, rescates de inversiones, devoluciones, reintegros, préstamos, ventas de activos, conversiones de moneda y acreditaciones de terceros.
Un objetivo central era reconstruir las entradas y salidas de dinero, vinculándolas con la adquisición de bienes, gastos corrientes y extraordinarios, consumos y pagos en efectivo o en moneda extranjera, así como la cancelación de pasivos. Para evitar duplicidades, se había solicitado depurar operaciones que no representaran nuevas fuentes o aplicaciones de fondos, como las transferencias internas o las conversiones de moneda.
También se debía comparar las declaraciones juradas patrimoniales y sus posibles rectificaciones, identificando cambios en la composición y valuación de activos y pasivos, el origen de cada variación y su impacto cuantitativo en la evolución patrimonial.
Un aspecto considerado fue la operatoria con criptoactivos, para lo cual la DAFI integró información de plataformas, cuentas y billeteras relacionadas con activos virtuales, diferenciando depósitos, retiros, compras, ventas, permutas y transferencias. Se comparó esta información con las declaraciones juradas y los antecedentes bancarios, fiscales y patrimoniales correspondientes.
El análisis de las criptomonedas se ha vuelto un componente sensible de la investigación, especialmente debido a los supuestos US$200.000 que Adorni indicó haber invertido en Bitcoin. La elaboración del informe técnico se había retrasado debido a la inclusión de nuevos estudios vinculados a este tema.
La investigación también abarca la revisión del costo, fecha, forma de pago y fuente de financiamiento de los bienes adquiridos, así como de las erogaciones y obligaciones mencionadas. En los casos de préstamos, el fiscal había solicitado un análisis de la capacidad económica involucrada y que se identificaran diferencias entre los instrumentos, declaraciones juradas, escrituras y documentación respaldatoria.
Finalmente, la DAFI debía elaborar una ecuación patrimonial anual y acumulativa, tanto individual como consolidada para el grupo familiar, con el fin de confrontar los ingresos lícitos y las disponibilidades iniciales acreditadas con la incorporación de bienes, gastos y la cancelación de pasivos.
A partir de esta comparación, el informe debería facilitar la identificación de partidas u operaciones que no coincidieran con los ingresos y disponibilidades acreditadas, presentaran respaldo incompleto, variaran de explicación en distintas declaraciones o no pudieran ser conciliadas.
La causa por presunto enriquecimiento ilícito es una de las investigaciones en curso que involucran a Adorni y se encuentra en su fase de instrucción. Paralelamente, se tramita una causa relacionada con un viaje a Punta del Este que realizó durante el feriado de Carnaval junto a su familia y un periodista, donde se busca determinar quién asumió los costos del traslado y analizar los vínculos de Adorni con un empresario, así como los contratos que este último podría haber tenido con organismos estatales.
